+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как влияет доначисленный ндс на налог на прибыль

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налогоплательщики часто сталкиваются с ситуациями, когда в текущем налоговом периоде приходится корректировать или отражать факты хозяйственной жизни, относящиеся к прошлым периодам. Это происходит как по вине нерадивых менеджеров, сдавших первичные документы не вовремя, так и по объективным причинам, связанным с условиями договоров или исходя из текущей деловой цели. Рассмотрим на конкретных ситуациях, как отразить различные варианты корректировок, затрагивающих расчеты по НДС, налогу на прибыль, а также бухгалтерский учет прошлых периодов. Можно выделить четыре основных вида таких корректировок. Это изменение стоимости реализованных товаров работ, услуг, имущественных прав по соглашению сторон в сторону уменьшения и увеличения , а также предоставление скидки, бонуса или премии. Сначала рассмотрим ситуацию, когда стоимость реализованных товаров работ, услуг, имущественных прав изменяется в сторону уменьшения.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на прибыль. Базовый курс. Часть 1

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Об учете сумм налога на имущество, транспортного и земельного налога при налогообложении прибыли

Вправе ли организация общий режим налогообложения учесть при формировании налоговой базы по налогу на прибыль суммы налога на имущество, транспортного налога и земельного налога? Может ли организация, применяющая общую систему налогообложения, учесть расходы на транспортный и земельный налог, а также налог на имущество организаций в составе затрат при формировании налогооблагаемой прибыли?

Какие должны быть сделаны бухгалтерские проводки по начислению данных налогов? Согласно п. При этом расходами признаются обоснованные экономически оправданные и документально подтвержденные затраты а в случаях, предусмотренных ст. Так, в силу пп. Налог на имущество организаций и транспортный налог являются региональными налогами ст.

При этом нормы ст. Таким образом, организация вправе учесть при формировании налоговой базы по налогу на прибыль суммы налога на имущество, транспортного налога и земельного налога, начисленные в установленном НК РФ порядке дополнительно смотрите письма Минфина России от Документальным подтверждением затрат в виде сумм начисленных транспортного налога, земельного налога и налога на имущество организаций будут являться первичные документы: справка бухгалтера, расчет суммы авансового платежа по налогу и т.

Для налогоплательщиков, применяющих метод начисления, датой осуществления расходов в виде сумм налогов признается дата их начисления пп. В соответствии с п. Соответственно, датой признания расходов в виде сумм налогов является последний день отчетного налогового периода, за который начислены рассматриваемые налоги дополнительно смотрите письмо Минфина России от Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы.

Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, считаются прочими расходами п. Нормы НК РФ также не определяют источника покрытия данных платежей. Учитывая изложенное, считаем, что организация, в соответствии с п. В первом случае начисление налогов будет отражаться на счетах бухгалтерского учета следующим образом:. Дебет 20 23, 25, 26, 44 Кредит 68, субсчет "Расчеты по транспортному налогу земельному налогу, налогу на имущество организаций ".

Во втором случае начисление налогов следует отразить записью по дебету счета 91, субсчет "Прочие расходы" и кредиту счета 68, субсчет "Расчеты по транспортному налогу земельному налогу, налогу на имущество организаций ". Отметим, что, по мнению Минфина России смотрите, например, письма от Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях.

Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Изменения - Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами.

Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда. Главная Материалы Вопросы и ответы Бухгалтерский учет и налогообложение. Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. Темы: транспортный налог , земельный налог , налог на имущество , налог на прибыль. Рубрика: Налог на прибыль организаций , Налог на имущество организаций , Транспортный налог , Земельный налог.

Подписаться на комментарии. Отправить на почту. Посмотреть последний выпуск Приобрести электронную версию Подписаться Архив журнала Узнайте больше. Поддерживаете ли вы проведение налоговой амнистии для малого бизнеса? Да, поддерживаю. Надо освободить малый бизнес от накопившихся налоговых недоимок. Нет, я против списания налоговых долгов кому-либо.

Я считаю, что если списывать налоговые долги, то тогда сразу всем без исключения. Предложения партнеров. Обучение пользователей продуктов 1С. Вход Оставаться в системе Забыли пароль? Войти через аккаунт соцсети:. Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации. Логин мин.

Зависит ли НДС-вычет от налога на прибыль?

Бухгалтерский учет. Доначисление контролерами налога на прибыль за год — не что иное, как исправление допущенной вами в первую очередь бухучетной ошибки, которую, как ни крути, а придется исправить. Основное правило: бухгалтерские ошибки прошлых периодов исправляют в том периоде месяце , в котором они обнаружены п. Сам порядок исправления бухошибок зависит от того, в каком году они допущены: в текущем или предыдущем.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Наибольший урожай выявленных ошибок приходится на I квартал года, поскольку это время подготовки годовой бухгалтерской отчетности и годовой декларации по налогу на прибыль. Но при исправлении ошибок в расчетах налогов нужно ответить еще на два вопроса: — первый традиционный — как исправлять ошибки, занизившие ранее рассчитанные налоги то есть уже отраженные в декларации, сданной в инспекцию ; — второй, особенно актуальный в этом году, — как лучше чтобы не конфликтовать лишний раз с налоговой инспекцией применять правило исправления тех ошибок, которые привели к завышению налогов Статья 54 НК РФ. Ведь за прошлый год а именно с Самые неприятные — те ошибки, которые грозят штрафами и пенями Пункт 1 ст.

НДС в расходах по налогу на прибыль

Сумма неправомерно заявленного к вычету НДС отнесена на прочие расходы, не принимаемые для целей налогообложения. Принимаю пользовательское соглашение. Льгота по земельному налогу. Прошу прояснить следующий вопрос: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу для физлиц? Каков порядок Информационная и консультационная поддержка. Повышение квалификации и закрытие часов ИПБР.

Отражаем корректировки, относящиеся к прошлым периодам

Редкая выездная налоговая проверка обходится без доначислений НДС. Помимо самого налога инспекторы, разумеется, начисляют соответствующие суммы пеней и штрафов. При этом у налогоплательщика есть возможность выбора, когда и в каком объеме исполнить решение, принятое по результатам налоговой проверки. Если налогоплательщик согласен с решением контролеров и в дальнейшем не намерен его оспаривать в том числе в суде , он просто уплатит указанные суммы и отразит их в учете на дату вступления в силу решения по проверке. Но на практике налогоплательщики, как правило, не спешат соглашаться с контролерами и используют все законные способы снижения размера доначислений: сначала обращаются с апелляционной жалобой в вышестоящий налоговый орган, а затем при необходимости в арбитражный суд.

НДС и налог на прибыль вызывают больше всего вопросов у компаний, нередко влекут споры с проверяющими.

Уважаемые коллеги! Смотрим и завидуем, насколько проще требования к документальному подтверждению затрат в Германии — и хорошо, что эти требования наш суд применяет к передаваемым постоянному представительству расходам. Окончание дела Нижнекамскнефтехима если кто пропустил — большое дело про необоснованную налоговую выгоду у завода-продавца своей продукции через недобросовестных покупателей.

Суд разрешил компании учесть в расходах НДС, доначисленный из-за неправильной ставки

Вправе ли организация общий режим налогообложения учесть при формировании налоговой базы по налогу на прибыль суммы налога на имущество, транспортного налога и земельного налога? Может ли организация, применяющая общую систему налогообложения, учесть расходы на транспортный и земельный налог, а также налог на имущество организаций в составе затрат при формировании налогооблагаемой прибыли? Какие должны быть сделаны бухгалтерские проводки по начислению данных налогов? Согласно п.

Так считают очень многие бухгалтеры. Насколько правомерно данное утверждение? На что в первую очередь обращают внимание инспекторы при проверке по налогу на добавленную стоимость? Правильно, на вычеты. Особенно, если в декларации НДС заявлен к возмещению. Налоговики досконально изучают счета-фактуры и первичные документы и, не найдя в них какие-либо обязательные реквизиты и сведения, снимают заявленные вычеты.

Контролеры ушли, а штрафы остались… Учитываем результаты проверки

Сразу оговоримся: речь идет о проверках по прибыли, которые прошли в рамках отчетного года. И не касается проверок прошлогодних периодов. И заметьте: ни единого слова о построчном отражении таких сумм в декларации по прибыли. Консультацию такого содержания и сегодня еще можно найти в категории То есть.

восстановлен НДС в соответствии с соглашением; .. доначислен налог на прибыль прошлого периода по уточненной декларации;.

Самое неприятное, что по итогам проверки как камеральной, так и выездной иногда приходится платить доначисленные налоги, штрафы и пени. Результаты проверки организации должны отразить и в бухгалтерском, и в налоговом учете. Ведь если вам удастся отстоять доначисления полностью или частично , вы потом вернете уплаченные в бюджет суммы или зачтете их в счет будущих платежей. Так что чем раньше вы рассчитаетесь с бюджетом, тем меньшую сумму пеней вам придется уплатить.

Отражаем в учёте недоимку по налогам, пени и штрафы по результатам налоговой проверки

.

«Прибыльная» декларация после проверки: новая версия налоговиков

.

.

.

.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. asnomada1979

    Как остановить старый счетчик электроэнергии без магнита Виды дополнительных расходов на ребенка

  2. bunminoco1983

    Какие докуметны надо для гражданство детей Нужно ли сдавать пустую ндс как налоговый агент

  3. Лариса К.

    Как провести в бухучете результаты налоговой проверки

  4. chiogigfisu1976

    НДС и налог на прибыль вызывают больше всего вопросов у компаний, НДС к уплате = НДС начисленный + НДС восстановленный.

  5. dietopjaupros1978

    Продлить подписку

© 2020 plotnikovandrey.ru